A kormány tervei szerint számos új adókedvezmény kerül bevezetésre, amelyet a családosok vehetnek igénybe. Ez jövedelmi szempontból fontos lehet, kiváltképpen akkor, ha ingatlanvásárlás előtt állunk. De milyen előnyökben részesülhetünk az ,,adócsökkentéssel” a lakásvásárlás kapcsán?
Számos új adókedvezmény a láthatáron
Az adózási rendszer átformálása a kormány nem titkolt tervei között szerepel. Az átalakítás részeként pedig számos új adókedvezmény is bevezetésre kerülhet. Ami már biztos, az a családi adókedvezmény összegének megduplázása. Ez egy kétlépcsős intézkedés, vagyis 2025. júliusától 50%-kal emelkedik az összeg, majd 2026. januárjától további 50%-kal növekszik.
A 3 gyermekes édesanyákat is érintik az újítások: a jelenlegi információk szerint 2025. októberétől ők mentesülnek a személyi jövedelemadó megfizetése alól. A 2 gyermekes édesanyák sem maradnak ki a jóból, ők is adómentessé válnak. Az intézkedésnél viszont nem egy egységes szabályozást hoztak, hanem az anyuka életkorához kötik az szja-mentességet. Ez azt jelenti, hogy minél fiatalabb az édesanya, annál hamarabb részesülhet az adómentességben.
Nemrégiben pedig olyan hírek is napvilágot láttak, hogy a 30 év alatti anyukák is szja-mentességben részesülnek. Jelenleg rájuk részleges adókedvezmény vonatkozik, azonban 2026. januárjáról teljes adómentességet élvezhetnek.
Mit jelent az adókedvezmény a jövedelem szempontjából?
Az adókedvezmény a jövedelmet gyarapítja, azonban fontos kérdés, hogy mennyivel. A 30 év feletti, egy gyermekkel rendelkező édesanyák jövedelme körülbelül 10 ezer forinttal fog emelkedni egy év múlva.
A 30 év alatti édesanyák esetében viszont ez egy összetett kérdés. A részleges adómentességnek köszönhetően ők most átlagosan 55 ezer forinttal raknak többet zsebre. Az adómentesség maximumára irányuló korlátozás megszüntetése ezt az összeget nem fogja lényegesen megnövelni, hiszen ez eddig is magasabb volt az említett 55 ezer forintnál. (A családi adókedvezmény miatt ezeknél a családoknál is 10 ezer forinttal növekedhet a jövedelem.)
A 30 év alatti anyukák viszont jövőre teljes szja-mentességet élvezhetnek. Ez pedig már érdemi növekedést eredményezhet jövedelmükben. Az átlagkereset helyett vegyük a mediánkereset mutatószámát, ami jobban tükrözi egy ,,átlagos” ember jövedelmi helyzetét. Egy mediánkeresettel rendelkező 2 gyermekes anyuka nettó bevétele nagyságrendileg 125 ezer forinttal növekedhet. Ugyanezen jövedelemnél egy 3 gyermekes édesanya nettó jövedelme pedig 183 ezer forinttal is magasabb lehet havonta.
Nézzünk meg egy egyszerű példát!
Vegyünk példának egy 40 év alatti házaspárt, akik mediánbért keresnek. A KSH tavaly decemberi adatai szerint ez bruttó 1 121 800 forintot jelent. Két gyermek esetén a családi pótlékkal számított jövedelmük nettó 812 598 forint.
Az adókedvezmény kiterjesztésével 2026. januárjától 936 733 forintra növekszik a család jövedelme. Ha az év elején munkáltatójuk nem is emeli meg a bérüket, akkor is 15,2%-kal több fog a zsebükben maradni.
Milyen előnnyel jár ez lakásvásárlás esetén?
Egy ekkora anyagi előnnyel számos dolgot lehet kezdeni, de érdemes továbbra is tudatosan kezelni pénzügyeinket. A plusz pénzt érdemes lehet valamilyen megtakarítási formába helyezni, de a lakásvásárlás esetén is előnyünk származhat belőle. Már csak az a kérdés, hogy mekkora.
A Duna House négyzetméterár statisztikája szerint a fővárosban februárban átlagosan 100 800 000 forint körül alakult egy 80 négyzetméteres belvárosi lakás ára. Az előbbi példában szereplő családnak 10,3 évig kellene a lakásra félretenni pénzüket, azonban az adókedvezmény kiterjesztésével ez 8,9 évre csökken. Az persze nem életszerű, hogy a család minden jövedelmét félrerakja és egyáltalán nem költ belőle, azonban az intézkedés hatását jól szemlélteti.
Helyette érdemes inkább a család hitelképességét szemügyre venni. A magasabb jövedelemmel ugyanis nagyobb összegű hitelre lehetnek jogosultak, vagy akár magasabb havi törlesztőt is bevállalhatnak. (Természetesen mellé számos más feltételt is teljesíteniük kell.) Nézzük meg mit jelent ez számszerűen!
Hogyan befolyásolja az intézkedés a hitelképességet?
A kétgyermekes család bruttó jövedelme 1 121 800 forint, ez nettóban 812 598 forintot jelent. A jelenlegi szabályozás szerint a havi törlesztőrészlet ennél a jövedelemnél 60%-ot is kitehet. A gyakorlatban viszont a szakértők elővigyázatosak, így 50%-os aránnyal érdemes inkább számolni. Ezek alapján a havi törlesztőrészlet 406 299 forint, ami egy 54,4 millió forintos, 20 év futamidejű, 6,5%-os kamatozású lakáshitel esetén releváns összeg.
Amennyiben egy év múlva a család nettó jövedelme 936 733 forintra növekszik, akkor a hiteltörlesztő 468 366 forintot tehet ki. Egy ugyanolyan 20 éves, 6,5%-os kamatozású konstrukció esetén ez 62,8 millió forint igénylését teszi lehetővé. Az adókedvezmény kiterjesztését követően tehát a család 8,3 millió forinttal magasabb összegű kölcsönt is igényelhetne.
Adókedvezmény vs. ingatlanárak: ki nyeri a harcot?
Arról sem szabad megfeledkezni, hogy jövőre már teljesen más feltételek állhatnak fenn, mint most. Az egyik fontos feltétel a hitelkamatok változása. Jelenleg eléggé bizonytalan a gazdasági helyzet, így az infláció emelkedése a hitelkamatok emelkedésében is lecsapódhat. Az pedig egyáltalán nem mindegy, hogy milyen áron jutunk lakáshitelhez.
A másik lényeges körülmény pedig a lakásárak alakulása. Hiába válnak jogosulttá magasabb összegű kölcsönre az igénylők, ha a lakásárak is emelkednek. A szakértők többsége az idei évben 10%-ot meghaladó ingatlanpiaci áremelkedésre számít. Ez a drágulás viszont gyaníthatóan az első félévben végbemegy, hiszen az állampapírokból és a nyugdíjpénztárakból nagy eséllyel ekkor veszik ki a pénzt a megtakarítók. Az év második felében mérsékelt áremelkedés várható.
