Ahogyan azt már mindenki jól tudja, a Revolut hasznos útitárs lehet a mindennapokban. A rendkívül népszerű devizaváltási lehetőség mellett viszont egyre inkább előtérbe kerül a befektetési funkció. A szuperapplikációban a háromezres nagyságrendet is meghaladja az amerikai és európai részvények, ETF-ek, kötvények és nemesfémek száma. Habár ma már a kripovaluta adás-vétel része megszűnt, sokan erre a célra is a fintech app-ját használták. Az alkalmazásban ez egy könnyen kezelhető és felhasználóbarát felület, azonban a Revolut befektetés adózása már más kérdés. A májusi határidős SZJA-bevallás leadásáig pedig érdemes a vonatkozó szabályokkal tisztában lenni. Ezeket vettük most sorra.
Revolut befektetés: miért választják ezt sokan?
A Revolut világszinten hatalmas népszerűségre tett szert az elmúlt néhány évben: több mint 70 millió egyéni és 500 ezer üzleti ügyféllel rendelkezik. A cég 2025. nyarán közzétette, hogy a magyar ügyfelek száma is meghaladja már a 2 milliós nagyságrendet. Közülük pedig több mint 360 ezren rendelkeznek aktív befektetési számlával. Ezek a számok azóta feltehetőleg tovább növekedtek. De miért lett ilyen népszerű a neobank?
A Revolut viszonylag gyorsan az ügyfelek szívébe lopta magát ingyenes számlájával, kedvező devizaváltási árfolyamaival és tranzakciós díjaival, illetve a felület könnyű kezelhetőségével. A Revolut befektetés pedig szintén élenjáró, hiszen több mint 3000 európai és amerikai részvény közül válogathatunk, de befektethetünk kötvényekbe, ETF-ekbe vagy akár nemesfémekbe is.
Az előfizetésünktől függően pedig a kereskedés akár ingyenes is lehet. A Standard csomagban ez egy kereskedést jelent egy hónapban, azonban a fizetős Metal és Ultra csomagokban tíz ilyen ügyletet is lebonyolíthatunk díjmentesen. Sőt, nem kell feltétlenül egy nagyobb összegért egy egész részvényt megvásárolni, ugyanis van lehetőség töredékrészvény befektetésre is.
Miben nem tudja felvenni a bankokkal a versenyt?
Bár a Revolut számos eszközt kínál befektetésre, van egy dolog, amiben nem tudja felvenni a versenyt a hagyományos bankokkal. Ez pedig a Tartós Befektetési Számla (TBSZ). Aki TBSZ-en keresztül fektet be, az 5 év múlva adómentesen juthat a hozamhoz. A Revolut befektetés esetén viszont adófizetési kötelezettség terheli a hozamot.
Ez egy jelentősebb befektetésnél már szemmel látható összeg lehet. Azzal viszont érdemes tisztában lenni, hogy a hazai szolgáltatóknál elképzelhető, hogy csak korlátozott részvény vagy ETF kínálat van, illetve a devizaváltásért külön díjat számíthatnak fel.
A Revolut befektetés adózása – ezeket kell tudni
Az első teendőnk, hogy a fintech alkalmazásából letöltjük a jövedelemre vonatkozó igazolásokat, majd ezeket kategorizáljuk. Ezekből kiderül, hogy jövedelemkategóriánként és értékpapíronként mekkora bevételünk keletkezett, mennyiért szereztük és milyen költségekkel járt. A kapott hozam után kell az adót megfizetnünk.
De mi lehet Revolut befektetés esetén hozam? Általában a kamat, az osztalék és az ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelem.
- Kamat: Az alap 15% SZJA mellett a 2023. július 1. után keletkezett kamatokat 13% szocho is terheli.
- Osztalék: A 15% SZJA mellett 13% szocho is terheli a felső határig. Amennyiben az osztalék valamely EGT-tagállam tőzsdéjéről származik, akkor szochóval nem kell számolni.
- Ellenőrzött Tőkepiaci Ügylet: Ide jellemzően a részvény és az ETF-kereskedés sorolható. Ez esetben csakis a 15%-os SZJA fizetési kötelezettség terhel minket. Fontos azt is tudni, hogy a nyereséget és a veszteség szembeállíthatjuk, mi több, +/- 2 évre el is határolhatjuk.
- Kripto-bevétel: A hazai ügyfelek számára a kripto-kereskedés 2025. december 18-án megszűnt. Ha ez előtt keletkezett jövedelmünk, akkor azt az egyedi kripto-adózási szabályok szerint kell kezelni (15% SZJA).
A bevalláshoz megfelelő a NAV-tervezetét elfogadni?
A Revolut befektetés kapcsán fontos azzal tisztában lenni, hogy nem elegendő a NAV által készített adóbevallási tervezetet elfogadni. Ez ugyanis nem tartalmazza a külföldi befektetésekből származó jövedelmeket. Ide sorolható a Revolut is, mint litván befektetési szolgáltató. Ez tehát azt jelenti, hogy az adót a bank nem vonja le automatikusan, így az adóhatóságnak sem kerül bevallásra. Ezt a feladatot nekünk kell intézni.
A jövőben egyszerűsödhet a helyzet a Revolut magyarországi fióktelepének létesítésével. Addig viszont nekünk kell intézkedünk. Sőt, azzal is érdemes tisztában lenni, hogy a NAV látja a Revolut bankszámlák adatait is, így nem célszerű ,,eltitkolni” ezeket.
Milyen szabályokra kell még figyelni?
Ha a Revolut befektetés devizában történt, akkor a keletkező bevételt és a befektetéssel járó költségeket az adott napi MNB középárfolyamon forintra kell átváltani. Szintén lényeges lépésként annak is utána kell nézni, hogy van-e a adóegyezmény a jövedelem származási országa és Magyarország között. Ez azért lényeges, mert ettől függ, hogy mennyi külföldi adó számítható be itthon. Ha a külföldi szolgáltatónál nem igazoljuk a magyar illetőséget, akkor külföldön nagyobb adóteher sújthat minket. Ezt a különbözetet pedig a külföldi hatóságnál kérhetjük csak vissza.
Ha a két ország között nincs egyezmény, akkor az osztalék és kamat külföldi adója legfeljebb 10%-ig vonható le a hazai személyi jövedelemadóból. Az árfolyamnyereség esetén nincs lehetőség a beszámításra.
A Revolut befektetés adóbevallásának főbb lépései
A NAV által készített tervezet nem elegendő, így az SZJA-bevallással van némi teendőnk. Ezeken a főbb lépéseken kell végigmenni:
- Igazolások letöltése: A fintech applikációjából letölthetjük az éves kimutatásokat (Annual Profit and Loss Statement).
- Szétválogatás: A keletkezett jövedelmek kategorizálása aszerint, hogy kamat, osztalék vagy Ellenőrzött Tőkepiaci Ügyletből származó jövedelem.
- Kalkuláció és adóbevallás: A tételeket az MNB árfolyamon forintosítjuk és felvisszük az adóbevallásba.
- Az adó megfizetése: Ha Revolut befektetésünkön keletkezett adófizetési kötelezettség, akkor azt a bevallás benyújtásáig meg kell fizetni.
